¿Se pueden colocar acciones no cotizadas en un PEA?

Pregunta a un experto

Tengo un PEA, ¿puedo usarlo para invertir en los no cotizados?

Al igual que los valores que cotizan en la bolsa de valores, las acciones y otros valores que no cotizan («private equity») pueden muy bien acomodarse dentro de un plan de ahorro de acciones (PEA). También se pueden colocar en un PEA-PME, un PEA destinado exclusivamente a financiar pequeñas y medianas empresas y medianas empresas.

Valores no cotizados correspondientes en particular a acciones, certificados de inversión y participaciones en sociedades de responsabilidad limitada que no estén admitidos a negociación en un mercado regulado o en un sistema multilateral de negociación.

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Para ser elegible para el PEA, la empresa emisora ​​de estos valores debe tener su domicilio social en Francia o en otro Estado de la Unión Europea, Islandia, Noruega o Liechtenstein. Y estar sujeto al impuesto de sociedades.

Exención de impuestos

El titular del plan, hijo común, sus ascendientes y descendientes no deberán poseer en conjunto más del 25% de las acciones de la sociedad. Tampoco haber estado en esta situación durante los cinco años anteriores a la adquisición de los valores del PEA.

Se prevé un procedimiento estricto para el registro, mediante el intercambio de tres cartas entre el titular del PEA, el administrador del plan y la empresa emisora ​​de los valores. Los valores ya mantenidos en otro lugar no pueden transferirse dentro de la PEA.

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Las ganancias y ganancias obtenidas en el PEA no están sujetas a impuestos hasta el día en que se retiran del plan. Si el PEA tiene más de cinco años, sólo se adeudan las cotizaciones sociales. Los dividendos percibidos se benefician de esta tributación ventajosa, salvo que superen el 10% del valor de adquisición de los valores.